【銀行は決算書のどこを見る？】IT経営者が決算前に「あえて」借入をしておくべき3つの理由

はじめに

「決算が近いけれど、今は手元に現金があるから融資は必要ないかな」

「赤字になりそうだから、今は借りない方がいいのでは？」

そう考えているIT受託会社の経営者様、実は「決算前」こそが、将来の成長を左右する最大の融資チャンスかもしれません。

今回は、銀行員の視点を踏まえ、決算前に「あえて」借りるべき3つの理由を解説します。

1. 決算書の見栄え（格付け）を整えられるから

銀行は決算書の中身を数値化して「格付け」を行います。

決算直前に借入を行い、現預金を厚くしておくことで、以下のようなプラス評価に繋がります。

• 自己資本比率よりも「手元流動性」： 借金が増えると一見マイナスに見えますが、IT業界のような変化の激しい業種では、銀行は「いざという時に払える現金がいくらあるか（手元流動性）」を非常に重視します。
• 「資金繰りに余裕がある」という証明： 余裕がある時に借りることで、「計画的な経営ができている」という信頼に繋がります。

2. 「必要になってから借りる」よりも審査が通りやすいから

銀行の鉄則は「雨の日に傘を貸さず、晴れの日に傘を貸す」です。

• 業績が良い時期に枠を確保する： 次期に大型案件の受注予定があっても、一時的に外注費が先行してキャッシュが苦しくなる可能性があります。
• 「守りの融資」から「攻めの融資」へ： 資金が底を突きかけてから申し込む融資は「後ろ向きな資金」と判断されやすく、審査が厳しくなります。数字が良い決算前に、次期への投資資金として申し込むのが最も効率的です。

3. 次期の「モニタリング制度」を有利に進めるため

現在、多くの方が注目している「モニタリング強化型特別保証制度」などの活用を検討している場合、決算前の借入はさらに重要になります。

• 実績の「予約」： 決算前に融資を受けておくことで、次期が始まってすぐに「計画通りの投資（採用や開発）」に資金を投入でき、銀行への定期報告（モニタリング）でも「順調に計画が進んでいる」というポジティブな報告がしやすくなります。

行政書士事務所ACTIONの視点： 「借りる意味」を言語化します

私たちの事務所では、単に融資を通すことだけを目的とはしていません。

• 「通るか」ではなく「借りる意味があるか」： この視点に基づき、その借入が貴社の数年後の利益にどう貢献するのかを、銀行が納得するロジックで事業計画書に落とし込むサポートをいたします。
• IT業界の商慣習を翻訳： IT受託特有の入金サイクルのズレなどを「戦略的な理由」として御社が銀行に説明するためのサポートをいたします。

最後に：決算まで、あと何か月ありますか？

決算書が確定してからでは、その期の数字は変えられません。

先月も、当サイトを通じて「新しい資金戦略」を模索する経営者様からお問合せをいただきました。

「今、借りておくべきか？」 「銀行から見て、うちの決算書はどう映る？」

少しでも迷われたら、決算の数字が固まる前に、ぜひ一度ご相談ください。