資金繰りが苦しい原因と改善策｜公的支援の活用法

1. 資金繰りとは？黒字でも倒産する理由

資金繰りとは、事業を継続するために必要な現金を切らさないよう管理することです。
損益計算書上は黒字でも、売掛金の回収遅れや支払の集中により、手元資金が不足すれば事業は立ち行かなくなります。

中小企業庁も、中小企業倒産の多くは「利益ではなく資金不足」が原因であると指摘しています。
特に開業後間もない事業者は、資金繰り管理が後回しになりやすい点に注意が必要です。

2. 資金繰りが悪化する主な原因

資金繰りが苦しくなる代表的な原因には、次のようなものがあります。

• 売上入金より支払が先に来る（サイトのズレ）
• 過剰な設備投資・仕入
• 税金・社会保険料の支払時期を見落としている
• 借入返済額が事業規模に合っていない

「売上は伸びているのに資金が足りない」という状態は、決して珍しくありません。

3. 資金ショートの危険サイン

以下のような兆候が出ている場合、資金ショート直前の可能性があります。

• 通帳残高を頻繁に確認するようになった
• 支払日までに入金が間に合うか不安
• 税金・社会保険料の支払いを先延ばししている
• 借入金の返済が重く感じる

金融庁も、早期の資金繰り把握と金融機関への相談を強く推奨しています。

4. 資金繰り表と運転資金の基本

資金繰り改善の第一歩は、資金繰り表の作成です。

資金繰り表では、
「いつ・いくら入金があり、いつ・いくら支払があるか」
を月単位で整理します。

また、運転資金とは

売上が入金されるまでに必要な立替資金

のことです。
売掛金＋在庫−買掛金 で概算でき、業種ごとに必要額は異なります。

5. 資金繰り改善の選択肢（融資・補助金・リスケ）

資金繰り対策には、主に次の3つの選択肢があります。

① 融資（運転資金）
日本政策金融公庫や金融機関の運転資金融資により、資金不足を補います。

② 補助金・支援制度
返済不要の補助金は資金繰り改善に有効ですが、入金まで時間がかかる点に注意が必要です。

③ リスケジュール（返済条件変更）
返済が厳しい場合、金融機関と返済条件を見直すことで資金流出を抑えられます。

状況に応じて、複数を組み合わせることが重要です。

6. 公的支援制度を活用するポイント

公的支援制度は、「資金が尽きる前」に動くことが前提です。
中小企業庁や金融機関は、早期相談を行う事業者ほど支援策を提案しやすいとしています。

特に決算期前後は、

• 税金支払
• 借入返済
• 賞与支給

が重なり、資金繰りが急激に悪化しやすい時期です。

7. 手遅れになる前に専門家へ相談すべき理由

資金繰りは「苦しくなってから」では選択肢が限られます。

行政書士に相談することで、

• 資金繰り表の整理
• 融資・補助金の選択肢整理
• 金融機関に伝わる事業計画の作成

などを客観的な視点で整理できます。

「まだ大丈夫」と思っている段階こそ、専門家の関与が最も効果的です。