行政書士
佐野 雅彦
[2．資金戦略の基本原則]
資金繰りの確認項目｜入出金予定の整理と専門家別の相談先
- 投稿：2025年12月19日
- 更新：2026年08月13日
資金繰りの状況を把握するために整理したい、預金残高、入金・支払予定、売掛金・買掛金、税・社会保険料、借入返済等の一般的な確認項目と、内容に応じた相談先を解説します。このチェックリストは個別企業の資金不足や返済可能性を診断・予測するものではありません。当事務所は行政書士として、本人または担当専門家が確認した事実・数値・方針に基づく事業計画書等の構成整理・文章化を支援します。会計資料の作成・分析、将来予測、借入額・返済額の算定、融資の選定・あっせん、金融機関との連絡・交渉は行いません。
この記事の監修者
はじめに｜このチェックリストの位置づけ
資金繰りの状況は、売上だけでなく、入金時期、支払時期、在庫、借入返済など複数の要素で変わります。以下は、自社の状況を整理するための一般的な確認項目です。個別企業の資金不足や返済可能性を診断・予測するものではありません。
日常的に確認したい10項目
- 預金残高だけでなく、今後の入金・支払予定を確認しているか
- 売掛金の入金予定日と実際の入金日を把握しているか
- 仕入代金、給与、家賃などの支払日を一覧化しているか
- 税金・社会保険料の納付予定を把握しているか
- 在庫の数量や滞留状況を定期的に確認しているか
- 借入金ごとの返済日・返済額・残高を確認しているか
- 設備投資など大きな支出の時期と金額を整理しているか
- 主要取引先への依存や取引条件の変更を把握しているか
- 数か月先までの入出金見込みを担当者間で共有しているか
- 不明点を相談する相手と相談時期を決めているか
該当項目があることだけで、直ちに資金繰りが悪化している、融資が必要である、または返済が困難であるとは判断できません。判断には最新の会計資料、契約条件、入出金予定などの確認が必要です。
整理しておきたい資料
- 通帳や入出金明細
- 請求書、支払予定表、借入返済予定表
- 売掛金・買掛金・在庫の一覧
- 決算書、試算表その他の会計資料
- 今後予定する取引や投資の概要
資金繰り表、試算表、決算書その他の会計資料の作成・分析、将来予測、必要資金額や返済可能額の算定、税務・会計上の判断は、税理士または公認会計士にご相談ください。
内容に応じた相談先
- 税務・会計、納税に関する判断：税理士
- 社会保険料に関する手続・相談：社会保険労務士または所管窓口
- 債務整理、契約上の紛争、金融機関との交渉：弁護士
- 融資制度、審査、条件に関する確認：金融機関、日本政策金融公庫、信用保証協会など
当事務所が対応する範囲
当事務所は、行政書士の業務範囲として、依頼者または担当専門家が確認した事実・数値・方針をもとに、事業計画書や資金使途説明書などの文書を整理し、作成する業務に対応します。
当事務所は、資金繰り表・会計資料の作成や分析、将来予測、適正な借入額・返済額の算定、税務・会計判断、融資先・商品・制度・申込額の選定や推奨、融資の仲介・あっせん・紹介、金融機関への連絡や交渉、返済条件の変更交渉、面談での回答代行を行いません。これらが必要な場合は、内容に応じた専門家または窓口への相談をご案内します。
融資、信用保証、融資条件、実行時期、資金繰りの改善を保証するものではありません。最終的な審査・判断は各機関が行います。
まとめ
まずは入出金予定と資料を整理し、判断が必要な事項は担当する専門家や公的窓口へ確認することが大切です。当事務所へのご相談時には、対応可能な文書作成の範囲を個別にご説明します。
