「黒字なのにお金がない…」資金繰りが苦しい時の最初の一手【2026年】

はじめに｜「売上はあるのに不安が消えない」経営者の方へ

「売上は立っているのに、通帳の残高が増えない」
「支払い日が近づくたびに不安になる」

これは資金繰りの問題であり、珍しいことではありません。
実際、中小企業庁も「倒産の多くは赤字ではなく、資金繰りの悪化が原因」と指摘しています。

この記事では、
👉 なぜ資金繰りが悪化するのか
👉 まず何から手を付けるべきか
👉 公的機関が推奨する立て直し方法
を、専門用語を使わずに解説します。

資金繰りとは？黒字でも苦しくなる理由

資金繰りとは、会社の現金がいつ・いくら出入りするかを管理することです。

利益（黒字）と現金は一致しません。
そのため、次のような状態が起こります。

• 売掛金の入金が遅い
• 支払いは先、入金は後
• 借入返済のタイミングが重なっている

これは中小企業庁が公表する資金管理の基本的な考え方でも示されています。

資金繰りが悪化する典型例【よくある3パターン】

① 売上重視で入金時期を見ていない

売上が増えても、回収が2～3か月後では資金不足になります。

② 資金繰り表を作っていない

ミラサポplusでも、資金繰り表を作らないことが経営悪化の要因として挙げられています。

③ 借入返済計画を把握していない

元金＋利息の支払いがいつ発生するかを把握していないと、突然資金が足りなくなります。

出典

• ミラサポplus「資金繰り改善の考え方」
  https://mirasapo-plus.go.jp/keiei/management/finance/

資金繰りが厳しいと感じたら最初にやるべきこと

結論：まず「資金繰り表」を作ること

中小企業庁・ミラサポplusが共通して推奨しているのが
資金繰り表の作成です。

資金繰り表とは？

• 月ごとの「現金の入出金」を一覧にした表
• 利益ではなく「現金残高」を管理する

簡単な作り方（公的機関推奨の考え方）

1. 現在の現金残高を書く
2. 今後の入金予定（売上回収など）を書く
3. 支払予定（家賃・人件費・返済）を書く

公的機関が推奨する資金繰り改善策

① 日本政策金融公庫の相談窓口を利用する

日本政策金融公庫では、融資だけでなく資金繰り相談も行っています。

• 返済負担を軽減する条件変更の相談
• 運転資金の追加融資の検討

出典

• 日本政策金融公庫「資金繰りに関するご相談」
  https://www.jfc.go.jp/n/finance/consultation.html

② 自治体の制度融資・経営相談を確認する

多くの自治体（.lg.jp）では、

• 制度融資
• 無料の経営相談
• 専門家派遣

を実施しています。

例：

• 東京都中小企業支援施策
  https://www.tokyo-kosha.or.jp/
  （※各自治体公式サイト参照）

よくある質問（FAQ）

Q1. 黒字なのに資金繰りが苦しいのは異常ですか？
A. 異常ではありません。入金と支払いのズレが原因です。

Q2. 資金繰り表は税理士に任せるものですか？
A. 基本は経営者自身が把握することが重要です。

Q3. 資金繰りが厳しい時、まず相談すべき先は？
A. 日本政策金融公庫や自治体の経営相談窓口が公的に推奨されています。

Q4. 借入を増やすのは危険では？
A. 無計画な借入は危険ですが、資金繰り改善目的の運転資金は必要な場合があります。

Q5. いつ専門家に相談すべきですか？
A. 「不安を感じた時点」が最適です。資金が尽きる前が重要です。

行政書士が支援できる具体的業務

行政書士は、資金繰りと公的支援をつなぐ専門家です。

• 資金繰り表の作成支援
• 日本政策金融公庫・制度融資の申請書類作成
• 事業計画書の整理・言語化
• 自治体支援制度の調査・活用支援

「何から手を付ければいいかわからない」状態こそ、専門家の出番です。

まとめ｜資金繰りは「早く気づいた人」から立て直せる

資金繰りの問題は、気合や根性では解決しません。
公的機関が示している通り、

• 現状を見える化する
• 公的支援を正しく使う
• 専門家を早めに頼る

これが、最も現実的で安全な方法です。