黒字でも資金が不足する場合｜相談前に整理したい資料

帳簿上の利益と預金残高は一致しないことがあります

損益計算書で利益が計上されていても、売上代金の入金時期、仕入・外注費の支払時期、借入金の元本返済、設備代金や税金の支払などにより、預金残高が少なくなることがあります。帳簿上の利益と実際の入出金は同じ動きをするとは限りません。

原因の分析や改善方法の判断には、会計・税務・経営・金融に関する専門的な確認が必要です。この記事では、税理士や金融機関などへ相談する前に、事業者が手元の確定資料から整理しておきたい項目を紹介します。

1. 預金口座と現金の残高を確認する

基準日を決め、事業用の預金口座、現金、決済サービス等の残高を資料ごとに整理します。複数の口座を利用している場合は、同じ日付時点の残高を並べると確認しやすくなります。

• 預金通帳またはインターネットバンキングの明細
• 現金出納帳
• クレジットカードや決済サービスの利用明細
• 会計帳簿・試算表

2. 売掛金と今後の入金予定を整理する

請求済みでも未入金の売上がある場合は、請求書、契約書、納品書などから、取引先、請求額、入金予定日、入金済みかどうかを一覧にします。入金の確実性や時期を当事務所が判断するものではありません。

3. 買掛金・経費と今後の支払予定を整理する

仕入代金、外注費、家賃、人件費、リース料、クレジットカード利用分など、今後支払う予定の金額と期日を、請求書や契約書等に基づいて整理します。毎月発生する支払と、一時的な支払を区別しておくと、相談先へ状況を説明しやすくなります。

4. 借入金の返済予定を確認する

金融機関ごとの返済予定表から、元本と利息、返済日、最終返済予定日を整理します。新たな借入れの必要性、借入額、返済可能性、借換えその他の判断は、事業者と金融機関、必要に応じて税理士等が行います。

5. 税金・社会保険料・設備代金などを確認する

納税通知書、申告書、社会保険料の通知書、設備の見積書・契約書などから、金額と支払期限を整理します。税額の計算や申告、社会保険料の計算・手続は、それぞれ税理士または社会保険労務士へ相談してください。

6. 相談時に用意したい資料

• 直近の決算書、申告書、試算表
• 預金通帳・入出金明細
• 売掛金・買掛金の一覧
• 請求書、契約書、見積書
• 借入金の返済予定表
• 税金・社会保険料等の通知書
• 今後の入金予定と支払予定を記載した表

必要資料は相談内容や提出先によって異なります。事前に相談先へ確認し、資料に不足がある場合は追加で準備します。

相談先を分けて確認する

帳簿・決算・税務申告や税務判断は税理士、監査は公認会計士、借入条件や返済方法は金融機関、債権回収・債務整理・法的交渉は弁護士など、内容に応じて担当できる専門家・機関へ相談します。

まとめ

帳簿上の利益と預金残高に差がある場合は、現時点の残高だけで結論を出さず、売掛金、買掛金、経費、借入返済、税金、設備代金などの確定資料と入出金予定を整理します。そのうえで、分析・判断を担当できる税理士や金融機関等へ相談してください。

【当事務所の業務範囲】
当事務所は行政書士として、依頼者または担当専門家が確認した事実・数値と、契約書・請求書・返済予定表その他の確定資料に基づき、融資申請に関する事業計画書、入出金予定資料その他の申請関係書類の作成・整理を支援します。記帳、決算書・税務申告書の作成、税務・会計判断、財務分析、売上・利益・必要資金・適正借入額・返済可能額等の算定や予測、資金繰り改善策の判断、借入の適否・金額・時期の判断、申込先・制度・金融商品の推奨または選定、融資のあっせん、金融機関との連絡・交渉・代理、会計監査、債権回収、債務整理、法的交渉は行いません。また、融資の審査通過や実行を保証しません。