行政書士
佐野 雅彦
[４．財務顧問サポート]
【2026年2月】資金繰り改善の具体策｜年度末の資金ショートを回避する方法と資金繰り表の作り方
- 投稿：2026年02月14日
年度末に向けて資金繰りが不安な経営者へ。資金ショートを回避するための具体的な改善方法、資金繰り表の作り方、借換・リスケ・補助金活用までを公的資料に基づき専門家が解説します。
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目次
- 1 はじめに｜なぜ2〜3月は資金繰りが厳しくなるのか？
- 2 1｜資金繰りとは何か？【基本整理】
- 3 2｜資金繰り表の作り方【具体的手順】
- 4 STEP1｜期間を設定する
- 5 STEP2｜現預金残高を記載
- 6 STEP3｜収入予定を記載
- 7 STEP4｜支出予定を記載
- 8 STEP5｜資金不足月を確認
- 9 3｜今すぐできる資金繰り改善方法
- 10 ① 銀行融資の活用
- 11 ② 借換・リスケ（返済条件変更）
- 12 ③ 日本政策金融公庫の追加融資
- 13 ④ 補助金の活用（返済不要資金）
- 14 ⑤ 支払条件の交渉
- 15 4｜資金ショートを回避する3つの原則
- 16 5｜まず何から始めるべきか？
- 17 まとめ｜年度末を乗り切るために
- 18 行政書士事務所ACTIONからのご提案
はじめに｜なぜ2〜3月は資金繰りが厳しくなるのか？
2月〜3月は、特に以下の資金需要が集中します。
- 法人税・消費税等の納付
- 社会保険料の支払い
- 仕入・外注費の増加
- 賞与・人件費の支出
- コロナ関連融資の本格返済
売上があるにもかかわらず資金が不足する「黒字倒産」は、資金繰り管理不足が原因です。
本記事では、公的機関の資料に基づき、資金繰り改善方法と資金繰り表の具体的作成手順を解説します。
1｜資金繰りとは何か？【基本整理】
資金繰りとは、一定期間の現金収入と支出を把握し、資金不足を防ぐ管理のことです。
中小企業支援施策については、中小企業庁が各種金融支援制度を公表しています。
🔗 中小企業金融支援策
https://www.chusho.meti.go.jp/kinyu/
2｜資金繰り表の作り方【具体的手順】
STEP1｜期間を設定する
まずは「今月〜6か月先」まで作成します。
年度末前であれば3月・4月までは必須です。
STEP2｜現預金残高を記載
- 銀行口座残高
- 手元現金
- 定期預金（解約可能分）
スタート残高を明確にします。
STEP3｜収入予定を記載
- 売掛金の入金日
- 定期売上
- 補助金の入金予定
- 融資実行予定
「入金日ベース」で記載するのが重要です。
STEP4｜支出予定を記載
- 仕入代金
- 人件費
- 社会保険料
- 税金
- 借入返済
- 家賃・固定費
特に年度末は税金支払いが重くなります。
STEP5｜資金不足月を確認
月末残高がマイナスになる月が「資金ショート月」です。
これが分かれば、事前対策が可能になります。
3｜今すぐできる資金繰り改善方法
① 銀行融資の活用
信用保証協会付き融資は、資金繰り改善策として活用可能です。
② 借換・リスケ（返済条件変更）
返済額を一時的に軽減する方法です。
返済猶予や期間延長により、月次キャッシュフローを改善できます。
③ 日本政策金融公庫の追加融資
創業期であれば、
日本政策金融公庫の制度活用が有効です。
🔗 創業融資
https://www.jfc.go.jp/n/finance/search/sogyoyushi.html
④ 補助金の活用（返済不要資金）
補助金は原則として返済不要のため、資金繰り改善に有効です。
⑤ 支払条件の交渉
- 仕入先へ支払サイト延長交渉
- リース契約見直し
- 固定費削減
これだけでも月次キャッシュフローは改善します。
4｜資金ショートを回避する3つの原則
- 3か月前に資金不足を把握する
- 利益よりもキャッシュフローを重視
- 金融機関には「悪化前」に相談する
資金ショート直前では、選択肢が狭まります。
5｜まず何から始めるべきか？
| 状況 | 優先行動 |
|---|---|
| 今月資金が厳しい | 資金繰り表作成 |
| 3か月後不足 | 融資相談 |
| 返済負担重い | リスケ検討 |
| 投資予定あり | 補助金確認 |
まとめ｜年度末を乗り切るために
資金繰り改善は「早さ」がすべてです。
- 資金繰り表を作る
- 不足月を特定
- 融資・借換・補助金を組み合わせる
これが王道です。
行政書士事務所ACTIONからのご提案
資金繰り改善は、
- 書類の整え方
- 金融機関への説明
- 制度選択
で結果が大きく変わります。
年度末前の今こそ、早めの対策が重要です。
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