【2026年2月】資金繰り改善の具体策｜年度末の資金ショートを回避する方法と資金繰り表の作り方

はじめに｜なぜ2〜3月は資金繰りが厳しくなるのか？

2月〜3月は、特に以下の資金需要が集中します。

• 法人税・消費税等の納付
• 社会保険料の支払い
• 仕入・外注費の増加
• 賞与・人件費の支出
• コロナ関連融資の本格返済

売上があるにもかかわらず資金が不足する「黒字倒産」は、資金繰り管理不足が原因です。

本記事では、公的機関の資料に基づき、資金繰り改善方法と資金繰り表の具体的作成手順を解説します。

1｜資金繰りとは何か？【基本整理】

資金繰りとは、一定期間の現金収入と支出を把握し、資金不足を防ぐ管理のことです。

中小企業支援施策については、中小企業庁が各種金融支援制度を公表しています。

🔗 中小企業金融支援策
https://www.chusho.meti.go.jp/kinyu/

2｜資金繰り表の作り方【具体的手順】

STEP1｜期間を設定する

まずは「今月〜6か月先」まで作成します。
年度末前であれば3月・4月までは必須です。

STEP2｜現預金残高を記載

• 銀行口座残高
• 手元現金
• 定期預金（解約可能分）

スタート残高を明確にします。

STEP3｜収入予定を記載

• 売掛金の入金日
• 定期売上
• 補助金の入金予定
• 融資実行予定

「入金日ベース」で記載するのが重要です。

STEP4｜支出予定を記載

• 仕入代金
• 人件費
• 社会保険料
• 税金
• 借入返済
• 家賃・固定費

特に年度末は税金支払いが重くなります。

STEP5｜資金不足月を確認

月末残高がマイナスになる月が「資金ショート月」です。

これが分かれば、事前対策が可能になります。

3｜今すぐできる資金繰り改善方法

① 銀行融資の活用

信用保証協会付き融資は、資金繰り改善策として活用可能です。

② 借換・リスケ（返済条件変更）

返済額を一時的に軽減する方法です。

返済猶予や期間延長により、月次キャッシュフローを改善できます。

③ 日本政策金融公庫の追加融資

創業期であれば、
日本政策金融公庫の制度活用が有効です。

🔗 創業融資
https://www.jfc.go.jp/n/finance/search/sogyoyushi.html

④ 補助金の活用（返済不要資金）

補助金は原則として返済不要のため、資金繰り改善に有効です。

⑤ 支払条件の交渉

• 仕入先へ支払サイト延長交渉
• リース契約見直し
• 固定費削減

これだけでも月次キャッシュフローは改善します。

4｜資金ショートを回避する3つの原則

1. 3か月前に資金不足を把握する
2. 利益よりもキャッシュフローを重視
3. 金融機関には「悪化前」に相談する

資金ショート直前では、選択肢が狭まります。

5｜まず何から始めるべきか？

状況	優先行動
今月資金が厳しい	資金繰り表作成
3か月後不足	融資相談
返済負担重い	リスケ検討
投資予定あり	補助金確認

まとめ｜年度末を乗り切るために

資金繰り改善は「早さ」がすべてです。

• 資金繰り表を作る
• 不足月を特定
• 融資・借換・補助金を組み合わせる

これが王道です。

行政書士事務所ACTIONからのご提案

資金繰り改善は、

• 書類の整え方
• 金融機関への説明
• 制度選択

で結果が大きく変わります。

年度末前の今こそ、早めの対策が重要です。

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